2023年8月，云溪区人大常委会听取和审议区人民政府关于云溪区2022年区本级预算执行和决算草案编制以及其他财政收支情况的审计工作报告。

岳阳市云溪区人大常委会坚持守正创新，不断探索和改进审计整改监督工作，形成“两审两督两报告”模式，即区人大常委会每年两次审议审计查出的问题并作工作部署，两次督促区人民政府开展审计整改工作专项督查，两次听取区人民政府和相关单位审计整改工作情况报告。审计整改工作机制，打造全流程、全链条、全闭环的人大监督新模式，全力推动审计整改工作落实落地，切实让“人大+审计”监督长出“牙齿”，实现从程序性监督向实质性监督转变。

紧盯短板“不松劲”，守正创新下实功

云溪区人大常委会坚持在探索实践中总结完善，在总结完善中创新发展，人大审计整改监督工作经历从起步摸索、探索创新到活跃发展、规范推进的过程。

在摸索中起步，问题整改初见成效。2009年，区人大常委会将常委会组成人员对审计工作报告的审议意见交由本级人民政府研究处理后，第一次要求区人民政府报告财政同级审计报告中指出问题的纠正情况和处理结果。2013年5月，区人大常委会第一次听取审计整改工作情况报告，当时审计查出的98个问题整改到位的只有19个，区人大常委会在评议时对被审计单位问题整改结果不满意，要求区人民政府责成相关部门和单位对整改不到位的问题继续进行整改，重新向区人大常委会报告，正式拉开审计查出问题整改工作的序幕。为确保审计整改工作真正落到实处，云溪区成立审计整改工作领导小组，出台关于进一步加强审计整改工作的通知，就建立健全审计整改报告制度、审计整改督查制度、审计整改协作机制和审计整改问责制度等方面进行了具体规定。区人民政府将审计整改工作情况纳入被审计单位和相关责任人员的年度绩效考核指标，对审计决定未整改或整改不力的单位和个人，扣除单位和相关责任人的年度考核相应分值，情节严重的，单位主要负责人在一年内不得评为先进或提拔重用，并可视情况相应调整工作岗位，或降职安排。2013年10月，区人民政府督查室和区审计局组成联合督查组，将督查的情况通报全区。2014年3月，区人大常委会针对2013年度审计整改工作力度不够、屡审屡犯、整改到位率不高等问题，听取和审议区人民政府再整改情况汇报，提出审计查出问题再整改的要求，要求区人民政府强化跟踪检查。同年11月，区人大常委会在听取和审议2013年度审计查出问题整改情况的报告时，整改效果明显好转。

在探索中创新，工作机制逐步完善。2015年，云溪区人大常委会针对审计查出问题，督促区人民政府制定审计整改方案，明确整改责任，落实整改措施。在听取和审议区人民政府审计查出问题整改情况报告的同时，第一次书面听取区财政局、区发改局、区人社局等5个单位的整改报告，通过听取部门单位的整改情况，督促有关责任单位加大整改力度。当年，就有2个单位的主要负责人因审计整改工作不力，被区长约谈，并调整相关工作岗位。2016年，区人大常委会听取15个被审计单位的整改报告，当年审计工作报告中指出的非税收入收费不规范问题得到有效整改。区人大常委会出台关于审计查出问题整改的监督办法，明确界定审计查出问题整改要求、整改时限、报告责任、满意度测评、向社会公开等内容，逐步总结形成“两审两督两报告”审计整改工作机制。2017年以来，区人大常委会对审计整改结果实行满意度测评，在听取被审计单位整改情况汇报后，按满意、基本满意、不满意进行现场投票，票决结果向社会公布，督促测评结果较差的单位继续整改，根据情况适时开展质询或启动特定问题调查，直至审计整改落实到位，有效增强审计查出突出问题整改监督的刚性。2017年8月，区审计局对在审计整改期限内进度缓慢的整改责任单位下发28张审计整改督办函，列出整改清单限期进行整改，区人民政府要求各整改责任单位在当年10月份的全区党政干部主要负责人会议上报告整改情况。这是审计整改工作再加压的又一有力举措。当年，因审计整改测评满意度不高，区人大常委会责成2个被审计单位对审计发现问题继续整改，整改情况在第二年继续向区人大常委会报告。

在规范中发展，审计成果高效转化。2018年，区人大常委会对审计查出问题进行清单制管理，将近3年来审计查出问题按问题性质逐一列表进行督查，违规收取赞助费、非税收入不规范等顽症得以遏制。2020年，意见出台后，区人大常委会第一时间贯彻落实，采取明确整改主体责任、扩大整改监督范围、对整改责任单位进行满意度测评以及推动专题询问常态化等具体举措来增强审计整改监督实效，区人大常委会对审计工作监督制度化之路迈出坚实步伐。2021年，在区人大财经委、区人民政府督查室和区审计局组成联合督查组对2020年度经济责任审计整改情况进行专项督查后，区委区政府联合下发关于2020年度经济责任审计工作情况的通报，对2020年度审计的11名区管主要领导干部经济责任审计情况进行全面通报，引起了巨大反响。“两审两督两报告”审计整改工作机制实施以来，云溪区审计整改工作措施得力，成效斐然。近两年审计发现的问题95%左右得到有效整改，个别无法一时整改到位的问题均制定具体整改措施，明确了审计整改期限，确保审计整改工作落实到位。先后出台岳阳市云溪区政府投资项目审计监督暂行办法、关于加强岳阳市云溪区财政资金临时外借管理规定、岳阳市云溪区政府性债务管理办法、岳阳市云溪区行政事业单位差旅费管理办法等17个规范性文件，有10多名单位负责人被区人民政府主要领导约谈或受到追责问责处理，各部门单位建立健全各项内部管理规则制度56项。

2022年11月，云溪区人民政府召开被审计单位审计查出问题整改情况汇报会。

选好监督“小切口”，靶向发力出实招

人大预算决算审查监督是地方人大工作的“重头戏”，近年来，在区人大及其常委会的有效监督下，云溪区审计整改工作在落实各项常规整改动作的基础上持续发力，建立健全“两审两督两报告”审计整改工作机制，构建了一整套行之有效的工作体系，形成“党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、审计督促”的全方位联动工作格局。

坚持高位推动，强化顶层设计。区人大常委会将听取审计工作报告和审计整改情况专项报告纳入年度监督工作计划，分别列入常委会会议议题；区审计局每年适时组织开展审计查出问题整改情况“回头看”工作，及时向区委审计委员会和区人大财经委报告审计整改完成情况。同时，对日常审计过程中发现的重大问题以“审计要情”的形式及时向区委审计委员会和区人大财经委报告，由区委审计委员会责成相关责任单位整改。

坚持较真碰硬，强化结果运用。区人大常委会将审计整改工作纳入人大评议内容，每年4月和10月，明确由区人大财经委牵头，区人民政府督查室、区审计局、区财政局等相关单位配合，对上年度审计整改报告和本年度审计工作报告反映的未整改到位问题开展联合督查，并将审计整改督查情况向区人大常委会进行专题汇报，现场进行满意度测评，测评结果向区人民政府反馈。

坚持贯通协同，强化责任落实。区审计局对审计查出的所有问题列出问题清单，随同审计报告一并送达给被审计单位和有关人员，并在整改到期后汇总年度整改情况向区人大财经委报告；区人民政府督查室列出被审计单位整改责任清单，下发审计整改督办通知，要求有关部门和单位认真纠正审计发现的问题，限期报送整改情况报告，并安排人员进行专项督查；区人大财经委列出审计整改“督促清单”，牵头组织召开审计整改专题会议，明确整改时限和目标要求，对审计查出突出问题整改情况进行现场督办，对于未整改到位问题开展跟踪督查；区纪委监委、组织部对存在虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位和不履行协助整改责任的单位及其责任人员，采取整改约谈、组织处理和纪律处分等方式，追究整改责任人的相关责任，实现审计整改监督闭环。

打好整改“组合拳”，纵深推进求实效

拓展审计整改满意度测评范围。云溪区人大常委会聚焦整改期满后经审计督查仍未销号的问题，在今年下半年的区人大常委会上，拟将2022年审计查出问题和2022年度同级审涉及所有整改责任单位纳入满意度测评范围。对因整改工作不力导致整改不到位的，由区人大常委会预算工委与区财政局沟通协调，在预算编制时调整部门预算。同时，督促区人民政府将审计查出问题整改情况纳入政府常务会研究调度事项，把审计整改工作作为“一把手”工程抓牢抓实。

与加强国有资产监督紧密结合。在坚持每年听取区人民政府国有自然资源资产管理情况的基础上，督促区审计局向区人大常委会提供国有资产审计有关情况，将审计查出国有资产管理问题及整改问责情况作为国有资产管理情况报告的重要内容，加强人大常委会对审计查出国有资产管理问题整改问责情况的跟踪监督。

深化人大与审计监督贯通协同。在今年中共岳阳市云溪区委审计委员会第二次会议上，区审计局提交《关于湖南岳阳绿色化工高新技术产业开发区管理委员会运行管理中亟待关注的问题及工作建议》《关于岳阳市云溪区城市建设投资有限责任公司运行管理中亟待关注的问题及工作建议》，涉及岳阳绿色化工高新区管委会和区城建投在运行管理过程中存在16个应值得关注的问题。区人大常委会拟结合审计专报（要情）等审计成果，针对“屡审屡犯”“硬骨头”、苗头性倾向性的问题，深度剖析原因，提出人大意见，督促区人民政府各单位进一步完善内部控制形成长效监督机制，达到“审计一个单位、整改一类问题、规范一个行业”的良好效果。

编辑：袁超岚　　二审：刘青霞　　终审：田必耀